境外放款专用账户的开立、注销
来源 ：外汇局
审核材料
1.申请书，主要内容包括但不限于境外放款基本情况，境外放款额度登记情况、开户币种等。
2.银行开立人民币账户的基本审核材料，主要包括营业执照、法定代表人有效证件等。
3.业务登记凭证。
4.放款协议（如为外文，需提供中文翻译件并加盖申请人印章）。
5.境内放款人最近一期经审计的财务报表。
6.境内放款企业与境外借款企业之间的股权关系证明材料。
7.银行认为尽职审查应补充的材料。
审核及操作要点
1.银行办理境内企业人民币境外放款业务，应严格按照“了解客户、了解业务、尽职审查”的展业原则，履行尽职审查责任，确保客户身份及业务背景真实、合规。
2.银行应根据企业提供的业务登记凭证，在资本项目系统中查询企业办理境外放款额度登记情况、企业尚可汇出金额、境外放款余额与约定利息尚未汇回金额等。
3.银行应及时准确地向RCPMIS系统报送有关账户信息。
4.企业提出账户注销申请时，应审核账户是否仍有余额,如账户内仍有余额的，应要求客户处理余额完毕后注销。
风险提示
